Vediamo come impostare il sistema per produrre delle fatture elettroniche con IVA e cassa previdenziale.
Innanzitutto le impostazioni dell'IVA.
nel Menu WooCommerce > Impostazioni > Imposte >Aliquote standard
Vanno inserite 2 aliquote, quella standard del 22% e quella relativa alla cassa di previdenza, denominata, ad esempio: "Contributo integrativo 4% (art.10, Legge 6/81)". L'aliquota IVA standard andrà con priorità 2, mentre l'aliquota del contributo integrativo con priorità 1.
Nelle impostazioni di Menu WooCommerce > Italian Add-on > Fatturazione Elettronica
- scegliere dall'elenco il Tipo di Cassa previdenziale: "Cassa nazionale previdenza..."
- selezionare la Denominazione dell'imposta della Cassa previdenziale: "Contributo integrativo 4% ..." seleziono l'aliquota che abbiamo creato in precedenza.
Nella fattura elettronica la voce "Contributo integrativo 4% ..." sarà automaticamente esente IVA con codice di esenzione "N2.2 - non soggette - altri casi"
Contribuenti minimi (esenti IVA)
Questo settaggio è valido anche nel caso di contribuenti minimi, quindi con esenzione dell'IVA. In questo caso vanno aggiunte altre impostazioni:
Nel Menu WooCommerce > Italian Add-on > Fatturazione Elettronica
indicare l'imposta di Bollo virtuale. Una delle due opzioni:
- "Indica l'assolvimento dell'Imposta di Bollo nelle fatture esenti IVA d'importo maggiore di 77,47 euro"
- "Addebita al cliente l'Imposta di Bollo nei casi di acquisti esenti IVA d'importo maggiore di 77,47 euro"
Nel primo caso (indica l'assolvimento...) verrà aggiunta in fattura elettronica la specifica dell'imposta di bollo, nel secondo caso (addebita al cliente...) verrà anche addebitato al cliente un importo aggiuntivo di 2 euro.
Nella stessa pagina, indicare il Regime fiscale, e la Natura e RiferimentoNormativo per le transazioni esenti IVA in Italia.
N.B. Verifica con il tuo consulente fiscale i valori da inserire.
Nelle impostazioni di Menu WooCommerce > Italian Add-on > Impostazioni
indicare l'avviso che compare in caso di esenzione IVA per adesione al regime forfetario. In questo caso: Operazione effettuata ai sensi dell'articolo 1, commi da 54 a 89, della Legge n. 190/2014 così come modificato dalla Legge n. 208/2015.
